什麼是 ACE 數據？

Automated Commercial Environment (ACE) 數據是您在 ACE 資料庫中的美國海關數據彙編——CBP 用於追蹤、控制和處理您進口相關資訊的集中記錄系統。ACE 可視為您美國進口活動的權威數據來源。

您的貿易數據蘊含巨大價值和深刻洞察。無論是中型企業還是大型企業，ACE 這類數據集都包含有意義的資訊，能幫助您強化 Supply Chain 並節省成本。

進口商的優勢：

ACE 分析為進口商提供前所未有的進口營運可視化，讓您能做出數據驅動的決策。透過全面分析 ACE 數據，企業可以識別分類不一致的問題並發現關稅多繳情況，從而立即獲得節省成本的機會。該系統也是強大的合規管理工具，讓進口商能主動處理潛在問題，並與海關當局保持良好的合規記錄。

ACE 數據原始形式雜亂無章，進口商需要花費大量時間整理。Flexport 專有的 ACE 分析工具能結構化並優化這些複雜數據，我們經驗豐富的貿易顧問和持照報關行會詳細審查。我們的專家會安排諮詢，針對您進口活動中發現的任何關稅最小化機會或合規風險提供建議，並協助您運用分析結果比較情境、制定高影響力策略、降低風險，並根據發現採取行動。

Flexport ACE 分析會將您的進口數據結構化為主要類別，讓您輕鬆理解和審查活動：

• 年度對比審查（過去 5 年 + 本年度至今）
• HTS 分析
• 製造商審查
• 原產國
• Special Program Indicator (SPI) 使用情況與錯失的機會

透過 Flexport 的 ACE 分析，您可以輕鬆識別對有效稅率和年度申報價值影響最大的分類。您也可以按章節、完整 10 位數代碼或描述搜尋、排序和篩選 HTS 數據。最後，利用 Flexport 專業的分類團隊驗證您目前的分類或未來產品。

在合規方面，Flexport 也提供專門的儀表板，用於審查合規風險，例如數據不匹配和不同報關行之間的活動不一致。如果您的主要 EIN 下有子公司，我們可以按不同業務單位細分數據，並協助您識別誰代表您進行海關業務交易。

準確性對節省成本至關重要。我們的工具能識別過往申報中的錯誤，包括 301 關稅和 SPI 使用。如果我們在您的數據中發現關稅節省機會，Flexport 的 Trade Advisory 團隊可以支援更正，即使是由其他報關行提交的申報。

需要思考的問題：

1. 您目前是否在使用 ACE 報告？
2. 您組織中誰有 ACE 入口網站存取權限？
3. 您正在追蹤哪些指標？
4. 您是否使用 ACE 數據進行過 HTS 分類審查？
5. 您是否透過 ACE 監控合規率？

什麼是 Customs Classification？

Customs Classification（海關分類）是指對跨境進出口貨物進行系統化分類的過程。這些分類對於確定適用於特定貨物的正確關稅、稅金和法規至關重要。Customs Classification 的過程涉及為每個產品分配 Harmonized Tariff Schedule (HTS) 或 Harmonized System (HS) 代碼，這是一個描述產品類型、性質和材料的唯一數字識別碼。

這些分類是國際貿易的核心，確保貨物在全球範圍內得到準確且一致的識別。這種標準化有助於遵守國際貿易法律，並通過為貨物描述提供共同語言和結構，促進貿易談判和協議。

為什麼這很重要（尤其是現在）

準確的 Customs Classification 至關重要，原因有很多。它影響對貨物徵收的關稅和稅金稅率，影響對國際貿易協定的遵守，並對進出口限制產生影響。錯誤的分類可能導致重大財務罰款、運輸延誤，甚至貨物被沒收。因此，企業通常依賴專業服務或專家來確保其產品分類正確且最新。

我們的分類服務為進口商帶來的優勢

Flexport 的產品分類服務為進口商提供關鍵支援，提供全面解決方案來確定其產品所需的適當 Harmonized Tariff Schedule (HTS) 代碼。此服務對進口商特別有益，因為它確保遵守國際貿易法規，從而避免因產品分類錯誤而產生的潛在罰款或昂貴的運輸延誤。

Flexport 產品分類服務的獨特之處在於將自動化與從 Shopify 等平台直接同步 Harmonized Tariff System (HTS) 代碼到 Flexport 系統的功能相結合。這種自動化最大限度地減少了人工錯誤和差異，提高了準確性和效率。此外，通過利用 Flexport 的先進技術工具和系統，分類不僅更快，還可以顯著降低全球貿易涉及的合規風險。

Flexport 通過將專家諮詢與尖端技術相結合而脫穎而出，為進口商提供流暢、可靠的解決方案，滿足其所有產品分類需求。通過 Flexport 應用程式查看完整 Customs 里程碑的能力，以及從專屬報關行獲得逐步更新的能力，使其在提供卓越透明度和培養長期客戶關係方面與眾不同。Flexport 的解決方案確保妥善處理所有監管方面，使其成為追求國際貿易合規卓越的進口商的獨特一站式解決方案。

需要考慮的問題：

1. HS 代碼如何影響我的進口關稅和稅金？
2. 錯誤的 Customs Classification 可能帶來什麼後果？
3. 我需要哪些文件才能準確分類我的產品？
4. 對於我的產品類型，是否有特定的分類規則或指南？
5. 如果產品由多種材料製成或具有多種功能，我如何確定產品的「基本特徵」？
6. 具有約束力的裁定與諮詢意見有什麼區別？
7. 您是否預見在分類此特定產品時會遇到任何潛在挑戰或模糊之處，或是否有任何支持此分類的特定裁定？
8. 如果我的產品的材料、設計或製造過程在未來發生變化，這將如何影響其分類？

什麼是 Incoterms®？

Incoterms®（國際商業條款）用於明確在運輸過程中，從起運地到目的地，由哪一方負責貨物的付款與處理。實際上，它們定義了整條 Supply Chain 中的責任歸屬。

如需深入瞭解，請參閱我們的 Incoterms® 理解指南。

DDP（Delivered Duty Paid，完稅後交貨）是一種 Incoterms 規則，賣方需承擔將貨物運送至指定目的地的所有成本與風險，包括進口關稅與稅金。

為何 DDP 值得關注？

截至 2025 年 4 月，全球貿易仍處於複雜局勢：疫情遺留的 Supply Chain 中斷持續影響、地緣政治緊張局勢持續衝擊航運路線（例如紅海衝突），而即將取消的最低限額豁免（de minimis）更是影響深遠。DDP 正成為熱門話題，部分供應商與服務商將其宣傳為降低貨物申報價值及相應關稅的方法。

什麼是 mDDP？在國際貿易中，mDDP（Modified DDP，修改版 DDP）雖非正式 Incoterm，但指的是一種變體：賣方處理所有成本與風險直至交貨，包括關稅與稅金，但買方作為進口商登記（Importer of Record），可能使賣方免於某些增值稅登記要求。簡單來說，mDDP 試圖複製「首次銷售規則」（First Sale Rule）。可將此選項視為 DDP，但需注意申報價值將維持在工廠與進口商之間的價格，實際上會低於第二次銷售給美國最終買家的價格。

對進口商的好處：

部分進口商可能考慮採用 DDP 條款以減少操作負擔，但這種結構可能在控制權、合規監督與成本透明度方面帶來取捨。這種安排可帶來可預測的 Landed Cost，並顯著減輕進口公司的行政負擔。由於賣方承擔國際運輸的風險與責任，進口商可專注於核心業務，同時更好地掌控最終定價。這種方式可實現更高效的 Supply Chain 管理與更清晰的成本結構。

但請謹慎行事：

隨著關稅提高，我們看到企業開始探索 DDP 及其他 D 類 Incoterms。部分供應商聲稱 D 類條款可直接減輕關稅影響。

• 破解這種說法：D 類條款能直接幫助進口商節省關稅的說法很可能不符合合規要求。
• 合規節省方式：如果 DDP 條款能提供關稅節省，很可能是透過降低貨物申報價值實現。轉向 DDP 條款，特別是 DDP，可能只是將進口合規責任轉移給對準確申報價值、HTS 與原產地資訊責任感較低的賣方。

讓我們逐一檢視 DDP 的潛在風險與透明度問題：

1. 供應商成為進口商登記：如果出現任何問題，您將無法掌握狀況，因為您不負責貨物運輸或清關。您將失去可視化，並面臨顯著的附加費用增加風險。
2. 成本明細差異：由於供應商負責進口清關，您將失去控制運費與關稅成本的能力。供應商可能降低採購價格，但可能在其他您無法看見的領域提高成本。
3. 責任轉移：轉向 D 類條款，特別是 DDP，可能將進口合規責任轉移給對準確申報價值/HTS/原產地資訊責任感較低的賣方。
4. 買方-收貨人責任：如果美國買方知悉並從某種降低關稅責任的計畫中獲益，即使他們不是進口商登記，仍可能因虛報入境資訊而被追究責任。
5. CBP 壓力：CBP 可能識別出登記活動的變化，導致審查與檢查增加。
6. 是否為 Incoterm®：mDDP 並非真正的 Incoterm。如果貨物出現問題，將難以確定所有權與責任歸屬。

需要考慮的問題：

1. 您是否比較過不同 Incoterms 下的總 Landed Cost？
2. 您的供應商是否具備處理海關清關的專業能力？
3. 您是否願意讓供應商管理進口流程？
4. 您是否考慮過對關稅退稅機會的影響？
5. DDP 運輸的付款條件是什麼？

什麼是首次銷售規則？

首次銷售規則（"FSR"）允許進口商在產品進口到美國前經過多次交易時，以「首次或更早銷售」的價格作為關稅計算基礎。

通常，進口到美國的貨物會經過多次交易。例如，產品可能先在中國製造，然後賣給香港的中間商，最後賣給美國的進口商。如果沒有 FSR，每次交易都會增加美國進口商最終支付的價格。

根據 FSR，關稅是基於商品的交易價值計算，即一系列交易中首次或更早銷售的價值。

例如：

關稅計算，假設正常貿易關係（"NTR"）稅率為 5%，中國商品的 301 條款從價稅率為 25%：

交易 A：$80 單價 x (5% + 25%) = $4 NTR 關稅和 $20 Section 301 關稅 = 每單位總關稅 $24。

交易 B：$100 單價 x (5% + 25%) = $5 NTR 關稅和 $25 Section 301 關稅 = 每單位總關稅 $30。

潛在節省 = 每單位 $6

FSR 如何運作？

進口商有責任證明「首次銷售」價格符合 Nissho Iwai 和 Synergy 案件設定的標準。根據法規，進口商必須證明：

1. 兩次銷售都符合真實銷售測試；以及
2. 涉及出口到美國的銷售。

在分析關聯方之間是否可以使用交易價值時（這可能導致進口後調整），應檢查某些因素以確定是否存在固定價格，並遵循客觀公式。在財政部決定（"T.D."）96-87，30 Cust. Bull. 52/1（1997 年 1 月 2 日）中，CBP 建議進口商必須提供：

1. 相關各方角色的描述；以及
2. 涉及商品出口到美國的每筆交易的相關文件。

文件可能包括但不限於採購訂單、發票、付款證明、合約，以及任何其他文件（例如往來信件），以證明各方如何相互交易。目的是向 CBP 提供「進口商品的完整文件記錄，顯示整個交易的結構」。T.D. 96-87 還要求進口商告知 CBP 任何法定增項及其金額。另見 19 C.F.R. § 152.103(b)。

FSR 文件分析包括以下要素：

• 評估交易文件是否滿足 CBP 真實銷售和出口到美國的要求。
• 評估 CBP Customs 估價規則下的兩種替代交易是否為可行的公平交易。
• 記錄審查過程和結論的支持文件。
• 獲得 CBP 對使用 FSR 價值作為 Customs 價值的同意/批准。
• 驗證所有必需的法定增項都包含在向 CBP 報告的價值中，例如使用增項工作表或價值聲明。

實施 FSR 準備評估的有效做法：

• 記錄書面程序
• 向供應商和報關行傳達程序和文件要求
• 測試程序以確認其正常運作
• 與 CBP 討論設置
• 監控合規性

對進口商的好處：

首次銷售為進口商提供了強大的機會，通過合法降低計算關稅的交易價值來實現大幅關稅節省。這種方法可以通過降低 Landed Cost 創造顯著的競爭優勢，特別是對於高關稅產品或大量進口。如果正確實施，首次銷售可以改變公司的進口成本結構並提高利潤率，同時保持完全符合 Customs 法規。

需要考慮的問題：

1. 您的交易是否涉及中間商？
2. 您能否獲得首次銷售價格的文件？
3. 您的 Supply Chain 是否足夠透明以支持首次銷售？
4. 您是否進行了實施首次銷售的成本效益分析？
5. 您是否有資源維護所需的文件？

什麼是 MPF 合併申報？

商品處理費（MPF）合併申報是將多份提單整合為一份海關申報單。透過這種方式，進口商可以降低 MPF——這是一項按貨物商業價值計算的從價費用，稅率為 0.3464%。根據美國海關規定，MPF 最低為 $32.71，最高為 $634.62。

將原本需要多次申報的貨物整合在一起，讓進口商更快達到最高費用上限，且只需支付一次 MPF。若不採用 MPF 合併申報，進口商需要多次支付該費用——每次申報支付一次。

要符合 MPF 合併申報資格，您目前必須正在支付 MPF。您還必須在同一運輸工具上有多筆申報——即同一艘船舶、同一架飛機或同一列火車，且在同一入境口岸——並使用同一申報人（報關行）。最後，貨物的總價值必須達到 MPF 最高費率的門檻。

以下範例說明未採用 MPF 合併申報的申報流程：

現在，使用相同貨物，讓我們看看 MPF 合併申報的流程：

對進口商的好處：

採用 MPF 合併申報後，進口商可以大幅降低 MPF 成本，因為最高費用上限只需支付一次，而非多次。例如，如果進口商有五份分提單（HBL），每份商業價值為 $50,000，分別以五次獨立申報進行申報，進口商最終需支付總計 $866 的 MPF。但如果將這五份 HBL 整合為一次申報，進口商只需支付 $614.35（MPF 最高費用）。

這項策略不僅能直接節省成本，還能簡化整個進口流程，減少需要處理和管理的海關申報數量。此外，由於報關行會負責配置合併申報，而非進口商自行處理，MPF 合併申報為進口商提供了省錢且省心的機會。最後，與保稅倉庫和對外貿易區（FTZ）不同，MPF 合併申報沒有實施成本。報關行會根據 HBL 分析航班時刻表並相應申報。簡化的文件和行政流程提升了整體效率，而報關費用的潛在降低則進一步增加了總成本節省。

需要考慮的問題：

1. 您是否有多批貨物在短時間內從同一供應商抵達？
2. 您目前每年的 MPF 支出是多少？
3. 您的貨物是否抵達同一入境口岸？
4. 您是否具備整合貨物的營運能力？
5. 您是否已與報關行討論過合併申報的可能性？

在當今複雜的關稅與貿易環境中，企業面臨諸多挑戰。為了支援您的海關策略並確保高效處理關稅與稅務，我們推出 Flexport Tariff Simulator。這項強大的工具可根據貨件價值、原產地及 HTS 分類，估算美國進口關稅。運用 Tariff Simulator 探索採購決策如何影響 Landed Cost、評估不同地區的關稅權衡,並推動數據驅動的策略討論。